กองทุนลดหย่อนภาษีแต่ละชนิดมีช่วงเวลาซื้อ เงื่อนไขถือครอง และวัตถุประสงค์ต่างกัน การมีชื่อกองทุนอยู่ในพอร์ตไม่ได้แปลว่าเงินซื้อทุกปีจะใช้สิทธิภาษีได้ ตารางนี้สรุปหลักเกณฑ์ที่ตรวจได้ ณ 17 ตุลาคม 2569; ก่อนยื่นแบบ ให้ตรวจเอกสารของปีภาษีที่เกี่ยวข้องกับกรมสรรพากรอีกครั้ง
เปรียบเทียบสิทธิภาษีหลัก
| กองทุน | ช่วงซื้อที่อ้างอิง | เงื่อนไขถือครองตามหลักเกณฑ์ | ข้อควรระวัง |
|---|---|---|---|
| RMF | สิทธิตามหลักเกณฑ์ปัจจุบัน ใช้กับเงินซื้อที่เข้าเงื่อนไขของปีภาษีนั้น | โดยทั่วไปต้องซื้ออย่างน้อยปีละ 1 ครั้งและไม่เว้นเกิน 1 ปีต่อเนื่อง; ถืออย่างน้อย 5 ปีนับจากซื้อครั้งแรกและไถ่ถอนเมื่ออายุครบ 55 ปี เว้นกรณีตามกฎหมาย | วงเงินซื้อที่ใช้สิทธิได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมินและไม่เกิน 500,000 บาท โดยรวมกับการออมเพื่อเกษียณบางประเภทตามกฎหมาย |
| SSF | ประกาศภาษีระบุช่วงซื้อที่ใช้สิทธิพิเศษตั้งแต่ 1 ม.ค. 2563 ถึง 31 ธ.ค. 2567 | หน่วยที่ใช้สิทธิตามประกาศดังกล่าวต้องถือไม่น้อยกว่า 10 ปีนับจากวันซื้อ | การซื้อใหม่ในปีภาษี 2569 ไม่อยู่ในช่วงซื้อของประกาศสิทธิ SSF ฉบับที่อ้าง จึงอย่าสรุปว่าสามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้เหมือนปี 2563–2567 |
| Thai ESG | สิทธิที่ ก.ล.ต. ระบุครอบคลุมการซื้อระหว่าง 1 ม.ค. 2567 ถึง 31 ธ.ค. 2569 | ถือหน่วยลงทุนไม่น้อยกว่า 5 ปีนับจากวันที่ซื้อ | วงเงินตามประกาศที่อ้างไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมินและไม่เกิน 300,000 บาทต่อคนต่อปี; ตรวจเงื่อนไขและวันซื้อก่อนใช้สิทธิ |
ตัวเลขและช่วงเวลาข้างต้นเป็นหลักเกณฑ์ของสิทธิภาษี ไม่ได้บอกว่ากองทุนใดเหมาะกับผู้ลงทุนทุกคน และไม่ได้รับประกันผลตอบแทนหรือเงินต้น
อ่านเงื่อนไขจากแหล่งทางการ
- กรมสรรพากร: หลักเกณฑ์ RMF (ประกาศฉบับที่ 401)
- กรมสรรพากร: หลักเกณฑ์ SSF (ประกาศฉบับที่ 369)
- ก.ล.ต.: มาตรการภาษีและช่วงเวลาซื้อ Thai ESG
- กรมสรรพากร: แบบแสดงรายการและเอกสารภาษีปี 2568–2569
เช็กก่อนซื้อหรือใช้สิทธิ
- กำหนดปีภาษีและตรวจว่าการซื้อเกิดในช่วงที่กฎหมายให้สิทธิหรือไม่
- ตรวจยอดซื้อและวงเงินออมเพื่อเกษียณประเภทอื่นที่ต้องนับรวมตามหลักเกณฑ์
- อ่านหนังสือชี้ชวนและ Fund Fact Sheet ของกองทุนจริง ทั้งนโยบายลงทุน ความเสี่ยง ค่าธรรมเนียม และสภาพคล่อง
- เก็บหลักฐานการซื้อและตรวจว่าบริษัทจัดการนำส่งข้อมูลภาษีตามขั้นตอน
- ก่อนขายคืน ให้ทวนเงื่อนไขการถือครองและผลภาษีหากผิดเงื่อนไข
ข้อมูลนี้เป็นภาพรวมของกฎที่อ้างถึง ไม่ใช่คำแนะนำภาษีเฉพาะบุคคล หากมีรายการซื้อหลายปี โอนกองทุน หรือใช้สิทธิร่วมกับกองทุนอื่น ให้ตรวจหนังสือรับรองและกฎหมายของปีนั้นกับกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญภาษี
อ่านเรื่องที่เกี่ยวข้อง
หมายเหตุเกี่ยวกับคลิป: วิดีโอต้นทางที่แสดงไว้ในหน้านี้ไม่ใช่หลักฐานสำหรับเนื้อหาหรือข้ออ้างในบทความนี้