สินทรัพย์สุทธิ (net worth) คือผลต่างระหว่างสินทรัพย์กับหนี้สิน ณ วันที่กำหนด ไม่ใช่รายได้ประจำหรือเงินสดในบัญชีเพียงอย่างเดียว การทำรายการนี้ช่วยเห็นฐานะการเงินและตรวจการเปลี่ยนแปลงของหนี้กับทรัพย์สิน แต่ไม่ได้บอกสภาพคล่องหรือความสามารถชำระบิลในเดือนนั้นโดยลำพัง
สูตรและรายการที่ควรรวม
สินทรัพย์สุทธิ = สินทรัพย์ − หนี้สิน แบ่งสินทรัพย์เป็นเงินฝาก/เงินลงทุน ทรัพย์สินที่ขายได้ และทรัพย์สินใช้ส่วนตัว พร้อมใช้มูลค่าประเมินอย่างระมัดระวัง ส่วนหนี้ให้บันทึกยอดคงเหลือจากเอกสารล่าสุด เช่น สินเชื่อบ้าน รถ บัตรเครดิต และเงินกู้
ทำตารางติดตามให้เทียบกันได้
- กำหนดวันประเมินเดียวกันทุกครั้ง เช่น สิ้นไตรมาสหรือทุกหกเดือน
- บันทึกชื่อรายการ มูลค่า แหล่งตัวเลข และวันที่อ้างอิง
- บันทึกหนี้จากยอดคงเหลือจริง ไม่ใช้วงเงินอนุมัติแทนยอดหนี้
- คำนวณสินทรัพย์สุทธิและเปรียบเทียบกับงวดก่อน
- จดสาเหตุของการเปลี่ยนแปลง เช่น ออมเพิ่ม ชำระหนี้ หรือราคาตลาดเปลี่ยน
อย่าใช้ตัวเลขเดียวตอบทุกคำถาม
สินทรัพย์สุทธิสูงไม่ได้แปลว่ามีเงินสดพอจ่ายค่าใช้จ่ายระยะสั้น เพราะบ้านหรือเงินลงทุนบางชนิดอาจขายได้ช้าและมีความผันผวน ควรทำงบกระแสเงินสดแยกต่างหาก และเก็บเอกสารทรัพย์สินอย่างปลอดภัยโดยไม่เผยแพร่เลขบัญชีหรือข้อมูลส่วนบุคคล
ธนาคารแห่งประเทศไทยแนะนำให้เริ่มวางแผนจากการประเมินฐานะการเงิน ตั้งเป้าหมาย จัดทำแผน และทบทวนตามสถานการณ์
แหล่งข้อมูล: ธนาคารแห่งประเทศไทย: การวางแผนการเงิน